Powrót do Polski może się opłacać – sprawdź, czy masz prawo do ulgi
Coraz więcej osób decyduje się na powrót do Polski po latach życia i pracy za granicą. Jeśli jesteś jedną z nich – lub dopiero planujesz taki krok – warto wiedzieć, że możesz skorzystać z tzw. ulgi na powrót, czyli zwolnienia z podatku dochodowego przez okres nawet czterech lat. To realna finansowa zachęta dla osób, które chcą ponownie związać swoje życie i pracę z Polską.
W tym artykule wyjaśniamy:
- kto może skorzystać z ulgi na powrót,
- jakie warunki trzeba spełnić,
- na jakich zasadach działa zwolnienie z podatku.
Jeśli jesteś przedsiębiorcą, freelancerem lub pracownikiem wracającym np. do Chorzowa czy innego miasta na Śląsku, ta wiedza może być dla Ciebie bardzo przydatna.
Na czym polega ulga na powrót?
Ulga podatkowa na powrót to rozwiązanie wprowadzone w Polskim Ładzie, które ma zachęcać Polaków do przeniesienia rezydencji podatkowej z zagranicy do Polski. Skorzystanie z niej oznacza, że przez cztery kolejne lata można być zwolnionym z płacenia podatku PIT (do określonego limitu dochodu).
Ale uwaga – nie każdy może z tego przywileju skorzystać. Ustawodawca określił szereg warunków, które należy spełnić, aby skorzystać z ulgi.
Kto dokładnie może skorzystać z ulgi na powrót?
Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej na powrót, trzeba spełnić łącznie kilka kluczowych warunków. Poniżej omawiamy je krok po kroku – w możliwie prosty i zrozumiały sposób.
1. Zmiana miejsca zamieszkania na Polskę po 2021 roku
- przeniosły miejsce zamieszkania na terytorium Polski,
- i zrobiły to po 31 grudnia 2021 roku.
Czyli jeśli np. wróciłeś do Polski w marcu 2022 r., 2023 r. lub planujesz to zrobić teraz – to spełniasz pierwszy warunek.
2. Brak rezydencji podatkowej w Polsce przez wcześniejsze 3 lata
Kolejny warunek dotyczy okresu przed powrotem. W praktyce oznacza to, że:
- przez trzy pełne lata kalendarzowe przed powrotem nie byłeś polskim rezydentem podatkowym,
- oraz od początku roku, w którym się przeprowadziłeś, aż do dnia przed powrotem – również nie byłeś rezydentem w Polsce.
Przykład: Jeśli wróciłeś do Polski w lipcu 2023 r., nie mogłeś być polskim rezydentem podatkowym:
- w latach 2020, 2021, 2022,
- oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2023.
3. Obywatelstwo lub odpowiedni status
Ulga jest dostępna dla osób, które:
- posiadają obywatelstwo polskie lub
- mają Kartę Polaka, lub
- są obywatelami innego kraju UE, EOG albo Szwajcarii,
- lub mieszkały przez co najmniej 3 lata w jednym z wybranych krajów (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia, Japonia).
To oznacza, że z ulgi może skorzystać np. obywatel Francji czy Niemiec, który wraca do Polski po kilku latach życia za granicą – pod warunkiem spełnienia innych kryteriów.
4. Potwierdzenie rezydencji podatkowej za granicą
Należy również posiadać dokumentację potwierdzającą miejsce zamieszkania za granicą dla celów podatkowych, np. certyfikat rezydencji podatkowej.
Jak skorzystać z ulgi na powrót i przez ile lat przysługuje zwolnienie?
Spełniasz warunki opisane wcześniej? Świetnie! Teraz czas dowiedzieć się, jak długo możesz korzystać z ulgi i kiedy najlepiej zacząć.
Ulga obowiązuje przez cztery lata
Zwolnienie z podatku dochodowego przysługuje przez cztery kolejne lata podatkowe – ale możesz wybrać, od kiedy chcesz zacząć je stosować:
- od początku roku, w którym wróciłeś do Polski, lub
- od początku roku następującego po powrocie.
Przykład: Jeśli wróciłeś do Polski w październiku 2023 r., możesz:
- zacząć korzystać z ulgi od 2023 r. i zakończyć ją w 2026 r., albo
- zacząć od 2024 r. i zakończyć w 2027 r.
Taki wybór może być szczególnie korzystny, jeśli np. dopiero od kolejnego roku planujesz osiągać wyższe dochody w Polsce – np. po otwarciu działalności gospodarczej czy rozpoczęciu pracy na etacie.
Jak rozliczyć ulgę?
Aby skorzystać z ulgi, należy:
- posiadać odpowiednią dokumentację potwierdzającą spełnienie warunków (np. certyfikat rezydencji, dokumenty migracyjne),
- wskazać ulgę w rocznym zeznaniu podatkowym PIT (np. PIT-36 lub PIT-37) – na odpowiedniej pozycji formularza,
- ewentualnie poinformować pracodawcę, że korzystasz z ulgi, by ten nie pobierał zaliczek na PIT.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą na Śląsku – np. w Chorzowie – i masz wątpliwości, jak rozliczyć ulgę lub jaki moment wybrać, warto skonsultować się z księgową. Odpowiednio dobrana strategia podatkowa pozwoli w pełni wykorzystać korzyści wynikające z przepisów.
Podsumowanie: czy ulga na powrót się opłaca?
Dla wielu osób wracających z emigracji – zwłaszcza tych, które planują osiągać dochody w Polsce – ulga na powrót to konkretna zachęta finansowa. Warunki trzeba spełnić szczegółowo, ale w zamian zyskujemy nawet cztery lata zwolnienia z PIT, co może oznaczać realne oszczędności.
Jeśli zastanawiasz się, czy ulga dotyczy również Ciebie – lub chcesz pomocy przy jej rozliczeniu – skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Pomożemy Ci bezpiecznie wrócić – także podatkowo.
Skorzystaj z pomocy księgowej – zapraszamy do kontaktu!
Twoje biuro rachunkowe Alina Mączka, Chorzów
📞 Tel. 503 666 300
0 komentarzy